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TÍTULO: Resolución de la Dirección General de Presupuestos,
de 23 de noviembre de 2023, por la que se establecen los soportes de recogida
de información a cumplimentar por los Centros Gestores para la elaboración
del Anteproyecto de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2024,
en virtud de lo dispuesto en la ORDEN MINISTERIAL HFP/1254/2023, de 22 de
noviembre, por la que se dictan las normas para la elaboración de los
Presupuestos Generales del Estado para 2024
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REGISTRO NORM@DOC:
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86189
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BOMEH:
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10/2024
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PUBLICADO
EN:
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Disponible
en:
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LEGISLACIÓN PRESUPUESTARIA Y CONTABILIDAD PÚBLICA
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VIGENCIA:
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DEPARTAMENTO
EMISOR:
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Ministerio de Hacienda y Función Pública
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ANÁLISIS
JURÍDICO:
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Referencias anteriores
DE CONFORMIDAD:
con el art. 36.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre
con el art.7.1 de la Orden Ministerial HAC/1254/2023, de 22
de noviembre
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MATERIAS:
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Información
Presupuestos Generales del Estado
Modelos
Elaboración del Presupuesto
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ÍNDICE SISTEMÁTICO
ANEXO.. 2
Documentación a que se refiere el artículo 7.1 de la Orden HFP/1254/2023, de 22 de noviembre, para la elaboración de los Presupuestos Generales del Estado
para 2024. 2
TEXTO ACTUALIZADO
La Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria,
en su artículo 36.2. Norma Segunda, dispone
que los Ministerios y los demás órganos
del Estado con dotaciones diferenciadas en los Presupuestos
Generales del Estado, remitirán al Ministerio de Hacienda sus correspondientes propuestas de
presupuesto, ajustadas a los límites que las directrices hayan establecido.
En cumplimiento del anterior mandato, la Orden Ministerial
HAC/1254/2023, de 22 de noviembre,
por la que se dictan las normas para la elaboración de los Presupuestos
Generales del Estado para 2024,
establece en su artículo 7.1 que los Centros Gestores incluidos en los Subsectores del Estado, organismos autónomos y resto de entidades
del sector público
administrativo estatal con presupuesto limitativo, utilizarán para la justificación de sus propuestas la documentación, que a tal
efecto se establezca por Resolución de la Dirección General de Presupuestos.
El apartado c) de la Disposición Final Cuarta de la
mencionada Orden Ministerial, autoriza a
la Dirección General de Presupuestos a establecer los soportes de recogida de
información que deben cumplimentarse
por los indicados Centros Gestores para presentar y justificar sus propuestas de presupuestos.
En su virtud,
esta Dirección General
ha resuelto aprobar,
en relación con la elaboración del anteproyecto de
Presupuestos Generales del Estado para el año 2024, los modelos de fichas que se incorporan como Anexo de la
presente Resolución, en los que se detalla la información requerida para la elaboración del citado anteproyecto y que habrá
de ser facilitada en los plazos
establecidos en el artículo 7.1 de la citada Orden Ministerial de 22 de
noviembre de 2023. Dicha información será remitida a la Dirección General de
Presupuestos a través de los sistemas informáticos establecidos para ello:
Quanto-Créditos y Dotaciones, Quanto-Escenarios y Adenda.
En consecuencia, simultáneamente a la remisión de las
propuestas de presupuestos a través de Quanto-Créditos y Dotaciones y Adenda,
los Centros Gestores deberán remitir a través de Quanto-Escenarios sus
escenarios presupuestarios.
Firmado electrónicamente en Madrid, EL DIRECTOR GENERAL,
Javier Sánchez Fuentefría
ANEXO
Documentación a que se refiere el artículo 7.1 de la Orden HFP/1254/2023, de 22 de noviembre, para la elaboración de los Presupuestos Generales del Estado
para 2024
P-200, 202, 202.PRTR y 203. Fichas de desarrollo de
la Memoria de Programas y Objetivos.
P-340. Ficha de propuesta de dotaciones financieras.
Recoge los gastos que para cada organismo o servicio de la
estructura orgánica ocasionará la realización de un programa
o subprograma, indicando
los medios financieros propuestos detallados a nivel
de concepto o en su caso, de subconcepto, proponiéndose para el ejercicio
del año 2024 un nivel de realización, que vendrá definido por los objetivos que se pretenden,
y con referencia al presupuesto del año 2023.
P-341.A. Y P-341.B.
Fichas explicativas de las Reorganizaciones, Consolidaciones, Reclasificaciones y variaciones incluidas
en la ficha P-340.
P-342.F / 342.LF / 342.LE / 342.E y 342.O Fichas de
desarrollo de dotaciones de personal
funcionario, laboral, eventual y otro personal, que permiten el análisis de los efectivos
de personal asignados
a cada programa y su transformación en datos financieros, en correspondencia con los créditos reflejados en la ficha P-340 para gastos de personal. No obstante estas fichas en los casos de
colectivos especiales podrán ser sustituidas por las que determine la Dirección General
de Presupuestos.
P-343. Ficha de Previsiones de Grandes Epígrafes de Gasto.
Recoge las previsiones por epígrafes y programas de los ejercicios 2023 a 2026.
P-344.A y 344.B. Fichas de transferencias y subvenciones.
Describen, cuantifican y justifican los conceptos de transferencias externas
previstas en cada uno de los programas
y establecen la oportuna proyección plurianual.
P-347A. Ficha de Inversiones.
Constituye la relación de los proyectos de los diversos
programas de inversión real,
detallando la dotación prevista para cada ejercicio en los que tendrá lugar su ejecución.
P-347.F1 y P-347.F2.
Fichas de los Fondos de Compensación Interterritorial Constituye la relación
de los proyectos de inversión
a realizar por las
Comunidades Autónomas con financiación del Fondo de Compensación Interterritorial y del Fondo Complementario.
P-440. Ficha de Ingresos.
Distribuye el presupuesto de ingresos para cada organismo
autónomo u otros organismos públicos, según la clasificación económica vigente.
P-445. Ficha explicativa de las alternativas de ingreso.
Explica las previsiones de ingreso a alcanzar, y propone variaciones en su estructura financiera y las medidas a tomar para conseguirlas.
P-446. Ficha de remanente de tesorería.
Tiene por objeto facilitar el análisis de la situación
financiera de los organismos autónomos
a 31 de diciembre de 2022, así como la previsión a 31 de diciembre de 2023.
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AÑO 2024
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DATOS DE LA PROPUESTA DE TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
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Hoja Nº
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P344B
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ORGANISMO/SERVICIO
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PROGRAMA
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CONCEPTO/SUBCONCEPTO
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I.- NORMATIVA
II.- JUSTIFICACIÓN Y FINALIDAD
III.- TIPO DE SUBVENCIÓN
VI.- BENEFICIARIOS
V.- IMPORTE
DE LA DOTACIÓN
IV.- RETORNOS
INSTRUCCIONES
PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P200
OBJETIVO: Describir las líneas y metas sectoriales
de la actuación presupuestaria del Gran Centro Gestor de
gastos.
PROCEDIMIENTO: En la cabecera de la ficha figurará
el código de la Sección y su denominación según la
estructura orgánica para el año 2024.
1.- Líneas
de acción.
Recogerán las actuaciones básicas que el Gran Centro Gestor de gasto se propone
desarrollar en el año 2024 y siguientes.
2.- Metas
sectoriales.
Explicarán los grandes objetivos que se derivan de las actuaciones
definidas en el apartado
anterior, sin llegar
a concretar los objetivos de los programas en que interviene el Gran Centro Gestor de
gasto, para cuyo detalle se reserva la ficha
P203.
OBSERVACIONES: Por necesidades del tratamiento de la información se recomienda la utilización de un máximo
de 5 fichas P200 debidamente paginadas.
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P202
OBJETIVOS: Describir el programa y las líneas de acción
y propuestas necesarias para lograr sus objetivos.
PROCEDIMIENTO:
En la cabecera de la ficha figurará el código de la Sección, el
código del programa, así como su
denominación según las estructuras presupuestarias vigentes para el año 2024
y el código del centro gestor
responsable.
1.- Descripción
Se describirá de forma clara y concisa
el contenido del programa y se indicará
la necesidad de su ejecución, la demanda de la actuación
pública y la utilización de los resultados del programa.
2.- Órganos encargados de su ejecución
Se relacionarán todos los Centros Directivos encargados de la gestión del programa.
3.- Actividades
Se recogerán las actuaciones más significativas y que más eficazmente contribuyen al logro de los objetivos
previstos del programa, cuyo detalle se reserva a la ficha P203.
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P202 PRTR
OBJETIVOS: Exponer a modo de
síntesis la información recogida en la documentación que conforma el Plan de
Recuperación, Transformación y Resiliencia.
PROCEDIMIENTO:
En la cabecera de la ficha figurará el código de la Sección, el
código del programa, así como su
denominación según las estructuras presupuestarias vigentes para el año 2024 y el código del centro gestor responsable.
1.- Denominación del componente
Se incluirá la denominación del componente tal y como aparece en el Plan
de Recuperación Transformación y Resiliencia.
2.- Descripción General del componente
Breve descripción del componente de acuerdo a lo previsto en los
documentos explicativos de los componentes del PRTR (Apartado 1 Descripción General
del Componente).
3.- Principales objetivos del componente
Descripción de los objetivos del componente relacionados con la inversión
de acuerdo con lo previsto en los
documentos explicativos de los componentes del
PRTR. (Apartado 2 2.
Principales retos y objetivos.
b) Objetivos).
4.- Descripción de la inversión
Deberá incluirse una breve descripción de la inversión con especial
mención a los proyectos, subproyectos y actuaciones en que, en su caso, se descomponga la inversión. (Apartado
3. Detalle sobre cada reforma/inversión del componente).
5.- Coste de la inversión y distribución anualizada
Deberá incluirse la distribución anualizada de la inversión, de manera que la cifra
consignada en la columna del año del presupuesto coincida con la cifra
del programa de gasto definido
para la inversión. (Apartado 10. Financiación).
6.- Hitos y objetivos de la inversión
Se incluirán los hitos y objetivos de la inversión que configura el
programa presupuestario.
Nota: Con carácter
general la información contenida en la Memoria del programa debe de constituir una síntesis de la
información recogida en la documentación que conforma el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia. No obstante,
no se trata de reproducir de manera literal
toda la documentación, sino de ponerla en contexto con la inversión
que se configura como programa presupuestario.
Se incluye un link a la documentación oficial del PRTR y su Adenda de
donde se puede obtener la información para configurar las memorias: https://planderecuperacion.gob.es/politicas-y-componentes
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INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P203:
OBJETIVOS Y ACTIVIDADES DE LOS PROGRAMAS
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FINALIDAD:
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Exponer de forma
clara y concisa
para cada objetivo
o actividad del programa su cuantificación, los indicadores, en su caso,
y su unidad de medida y expresando además
su nivel de prioridad.
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PROCEDIMIENTO:
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Se cumplimentará una ficha por cada
objetivo o actividad. En cada una de ellas figurarán los códigos de la
sección y del programa, el servicio o el organismo participante en su consecución, según las estructuras presupuestarias vigentes para el año 2024, así como la denominación del
objetivo o actividad y su cuantificación.
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1.- Objetivo / Actividad
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Recogerá la denominación del objetivo o actividad, con una breve
descripción y se expresarán en unidades físicas cuando ello sea
posible, para el periodo que se indica.
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El objetivo se codificará según
un orden de prelación secuencial (A,B,C,...). El código
que le corresponda deberá manifestar el criterio de preferencia del órgano proponente para ese objetivo en relación con todos los objetivos del programa.
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2.- Indicadores
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Los Indicadores de
Resultados recogerán aquellas magnitudes físicas o financieras, simples o
compuestas, que permitan apreciar el grado de consecución del objetivo y las desviaciones en los años 2022 y
2023 en relación con la previsión inicial de cada ejercicio, así como la
previsión para el año 2024.
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Los Indicadores de Medios recogerán
los medios personales, materiales o financieros puestos a disposición del
gestor para el cumplimiento de los objetivos y los realmente aplicados durante el año 2022,
los presupuestados y previstos utilizar
durante 2023 y una previsión para el año
2024.
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A cada
indicador irá asociada una clave correlativa de dos dígitos, comenzando cada uno de los
dos grupos por la clave
01.
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Se consignarán únicamente aquellos indicadores que sean significativos o relevantes para
la consecución del
objetivo.
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OBJETIVO: Evaluar los gastos que para cada Organismo y Servicio de la estructura orgánica ocasionará la realización de un programa, indicando los medios
financieros precisos detallados
a nivel de concepto o, en su caso, subconcepto.
PROCEDIMIENTO:
Se cumplimentará una ficha por cada programa en cuya ejecución
participe alguno de los Servicios y Organismos adscritos a la Sección Presupuestaria.
En la cabecera de la ficha figurará, con el código y denominación, la
Sección, Organismo y Servicio, así como el correspondiente programa de acuerdo a
las respectivas estructuras orgánica, de funciones
y programas vigentes para el año 2024.
Por conceptos económicos se asignará a cada una de las columnas que se expresan
los importes que se consideren convenientes, teniendo en cuenta
que:
1. Para la numeración de los conceptos económicos utilizados se aplicarán los asignados en
la estructura económica establecida por el Ministerio de Hacienda para el ejercicio
2024.
2. La columna (1) se refiere
al presupuesto 2023 inicial cargado en el sistema informático.
3. La columna (2) expresará el importe
positivo o negativo producto de reorganizaciones en la estructura orgánica no
recogidas en la columna presupuesto
2023 inicial, así como las transferencias a las distintas Comunidades
Autónomas, correspondientes a Reales Decretos de Transferencias publicados.
4. La columna (3) está destinada a
recoger aquellas consolidaciones que, como consecuencia de modificaciones de
crédito efectuadas en el presupuesto
vigente en 2023, deban tener repercusión en el presupuesto para el año 2024 y
que no figuren en la columna de presupuesto 2023
inicial.
5. La columna (4) contendrá las
modificaciones a introducir en el presupuesto para el año 2024 que, sin suponer
variación en relación con el importe total del presupuesto vigente en 2023, correspondan a dotaciones para las que se proponga
distinta imputación económica
o cambio entre programas. La suma algebraica de dichos ajustes deberá
ser igual a cero, al
nivel orgánico o funcional que corresponda.
6. La columna (5) es el resultado de la
operación de sumar algebraicamente las columnas (1), (2), (3) y (4)
obteniéndose el presupuesto base para el año 2024.
7.
La columna (6) indicará
el importe propuesto por el Centro Gestor para el ejercicio
2024.
8.
La columna
(7) expresará aquellas
variaciones (incrementos o disminuciones) que, sobre el presupuesto base del año 2024, el Centro Gestor propone para obtener
su propuesta de presupuesto para el año 2024.
NOTA: Todos
los importes de la ficha figurarán expresados en miles de euros con dos decimales.
OBJETIVO: Facilitar el análisis de los datos financieros reflejados en la ficha P340 para personal eventual.
PROCEDIMIENTO: Situación a 31.01.2023:
Los efectivos a consignar
en la columna (1) se corresponderán con los
existentes a 31 de enero de 2023 (nómina del mes de enero).
Los importes
a consignar en las columnas
(2) y (3) serán los que resulten
necesarios en la totalidad del ejercicio para el número
de efectivos de cada grupo.
"Efectivos previstos
31.12.2023" y "Efectivos solicitados 2024". Columnas
(6) y (7): Se consignará, respectivamente, el número
de efectivos reales
previstos por grupo a 31.12.2023
y los que se solicitan para el año 2024.
La columna (8) recoge
la valoración de los efectivos
solicitados para el año 2024, según la retribución media consignada en la columna
(5).
OBJETIVO: Facilitar el análisis de los datos financieros reflejados en la ficha P340 para personal funcionario.
PROCEDIMIENTO: Situación a 31.01.2023:
Los efectivos reales a consignar en la columna
(1) se corresponderán con los existentes a 31 de enero de 2023 (nómina
del mes de enero).
El importe a consignar en la columna (4) será para cada
grupo el que resulte de multiplicar por 14
el complemento específico de cada uno de los efectivos existentes a 31 de enero
de 2023 (nómina del mes de enero).
“Efectivos
previstos 31.12.2023” y “Efectivos solicitados 2024”, columnas (7) y (8): Se
consignará, respectivamente, el número de efectivos reales previstos para cada grupo a 31.12.2023 y los efectivos
que se solicitan para el año 2024.
La columna (9) recoge
la valoración de los efectivos
solicitados para el año 2024, según la retribución media consignada en la columna
(6).
En el apartado destinado a trienios se incluirán los que resulten de
multiplicar por 12 el importe de los correspondientes a la nómina de enero de los efectivos existentes a 31 de enero de 2023 y el
que se solicite para 2024.
En el apartado destinado a resto de retribuciones se incluirán otras
retribuciones presupuestadas en los conceptos 120 y 121 que no estén recogidas en el sueldo, complementos de destino y específico, trienios y pagas extraordinarias.
En el apartado reservado en la columna
(9) correspondiente a retraso
en la provisión de vacantes
se consignará el importe estimado
de las retribuciones de todo tipo que no vayan a ser satisfechas en el
año 2024 por no ocupación de las plazas solicitadas durante la totalidad del ejercicio.
Dotaciones por niveles:
Se consignarán los efectivos reales a 31.01.2023 por grupo y nivel
del complemento de destino.
La columna incluida
en la parte inferior de la ficha, relativa a total de efectivos reales,
recogerá la suma por grupos
de los efectivos reales a 31.01.2023.
La suma de la fila de totales deberá coincidir con la suma de la columna (1) de la parte superior
de la ficha.
OBJETIVO: Facilitar el análisis de los datos financieros reflejados
en la ficha P340 para personal laboral eventual, clasificado según los seis grupos recogidos
en el IV Convenio
Colectivo Único para el personal
laboral de la Administración General
del Estado.
PROCEDIMIENTO: Situación a 31.01.2023:
Los efectivos reales a consignar en la columna
(1) se corresponderán con los existentes a 31 de enero de 2023 (nómina
del mes de enero).
Los importes
a consignar en las columnas
(2) y (3) serán los que resulten
necesarios en la totalidad del ejercicio para el número
de efectivos de cada grupo.
"Efectivos previstos
31.12.2023" y "Efectivos solicitados 2024": Se consignará, respectivamente, el número de efectivos reales previstos por grupo
a 31.12.2023 y los que se solicitan para el
año 2024.
La columna (8) recoge
la valoración de los efectivos solicitados para el año 2024, según la retribución media consignada en la columna
(5).
OBJETIVO: Facilitar el análisis de los datos financieros reflejados en la ficha P340 para personal laboral
fijo, clasificado según los seis grupos recogidos
en el IV Convenio Colectivo Único para el personal laboral de la Administración General del Estado.
PROCEDIMIENTO: Situación a 31.01.2023.
Los efectivos reales a consignar
en la columna (1) se corresponderán con los existentes a 31 de enero de 2023 (nómina
del mes de enero). Los importes a consignar
en las columnas (2) y (3) serán los que resulten, en cómputo anual, para el número
de efectivos de cada grupo.
"Efectivos previstos
31.12.2023" y "Efectivos solicitados 2024". Se consignará, respectivamente, el número de efectivos reales previstos por grupo
a 31.12.2023 y los que se solicitan para el
año 2024.
La columna (8) recoge
la valoración de los efectivos solicitados para el año 2024, según la retribución media consignada en la columna
(5).
En el apartado reservado en esta columna a retraso en
la provisión de vacantes se consignará el importe estimado de las retribuciones
de todo tipo que no vayan a ser satisfechas en el año 2024 como consecuencia de la no ocupación de las plazas
solicitadas durante la totalidad del ejercicio.
OBJETIVO: Facilitar el análisis de los datos financieros reflejados en la ficha
P340 para el otro personal
al que se refiere el concepto 143 de la clasificación
económica.
PROCEDIMIENTO: Los efectivos a consignar en la columna
(1) se corresponderán con los efectivos a 31 de enero de 2023 (nómina
del mes de enero).
Los importes a consignar en las columnas (2) y (3) serán los que resulten, en cómputo anual,
para el número de efectivos
de cada grupo.
En las columnas (6) y (7) se consignará, respectivamente, el número de efectivos
reales previstos por grupo a 31.12.2023 y los que se solicitan para el año 2024.
La columna (8) recoge
la valoración de los efectivos solicitados para el año 2023, según la retribución media consignada en la columna
(5).
OBJETIVO: Realizar previsiones de grandes epígrafes de gasto para 2025 y 2026.
PROCEDIMIENTO: Se cumplimentará una ficha por cada capítulo
de la Sección Presupuestaria.
En la cabecera
de la ficha figurará, con el código y denominación, la Sección y Capítulo vigentes
para el año 2024. Se detallará
por cada epígrafe las
previsiones por anualidades, teniendo en cuenta que:
1. La columna (1) se refiere
al epígrafe cuya previsión de gasto se va a detallar en las siguientes columnas.
2.
La columna (2) mostrará
el programa presupuestario que se corresponda con gasto del epígrafe.
3. La columna (3) se refiere
al presupuesto 2023 inicial cargado en el sistema informático.
4.
Las columnas (4), (5) y (6) contendrán los importes previstos para las anualidades de 2024, 2025 y
2026.
NOTA: Todos los importes de la ficha figurarán expresados en miles de euros con dos decimales.
OBJETIVO: Describir y
cuantificar las transferencias y subvenciones, corrientes y de capital, de cada programa.
PROCEDIMIENTO:
Se cumplimentará una ficha por cada concepto
económico, expresando los códigos correspondientes.
Detalle: Se detallarán cada una de las transferencias o subvenciones,
haciendo constar el crédito realizado
en 2022, la previsión de realización para 2023 y las cantidades que se solicitan
para 2024.
Así mismo, se detallarán los compromisos ya adquiridos, o que se espera adquirir
en el segundo semestre de 2023, con cargo al presupuesto de 2024.
I.
NORMATIVA:
Identificar la competencia o competencias estatales en
las que se basa el otorgamiento de la subvención.
Identificar las normas por las que se regula la subvención: bases reguladoras, convocatoria, instrumento de concesión, etc.
II.
JUSTIFICACIÓN
Y FINALIDAD:
Explicar en este apartado el objetivo de la subvención
y, en caso de existir otras alternativas, justificar por qué la subvención es la mejor de las posibles para conseguir el objetivo
deseado.
Explicar si el otorgamiento de la subvención tiene naturaleza voluntaria o viene impuesto
por ley u otra norma jurídica.
III.
TIPO DE SUBVENCIÓN:
Explicar en este apartado si la subvención se
adjudicaría a través del procedimiento de concurrencia competitiva o mediante concesión
directa.
En caso de concesión directa, identificar el tipo de subvención según la
clasificación recogida en el artículo
22.2 de la Ley 38/2003, General de Subvenciones (nominativa, impuesta
por norma de rango
legal,…).
En el caso de las nominativas justificar los motivos que impiden su concesión en régimen de concurrencia competitiva.
Si no se encuentra sometida a la Ley General de Subvenciones,
especificarlo indicando los motivos.
IV.
BENEFICIARIOS:
Identificar los beneficiarios directos
e indirectos de la subvención.
Si pertenecen al sector público, especificar su ámbito territorial
(estatal, autonómico o local).
V.
IMPORTE DE LA DOTACIÓN:
Explicar cómo se ha obtenido la cifra de la dotación
que se propone y los cálculos y estudios en que se basa.
Explicar las consecuencias
en caso de reducción de la cuantía.
VI.
RETORNOS:
Explicar en este apartado si podría existir
algún tipo de retorno económico
para el Estado (fondos de la Unión Europea, devolución parcial en caso de éxito económico del proyecto, titularidad de las inversiones en que se materializa la subvención, etc.)
En esta ficha se
recogerán todas las actuaciones de inversión real que se propongan para el
período 2024-2027. Asimismo, se incluirá la información relativa al año 2023. Para su adecuada
cumplimentación deberán tenerse en cuenta las siguientes instrucciones:
(1) AR Año de Registro: Se reflejará el año de codificación
del proyecto para su inclusión
en el SIC-2.
(2) SS Sección de Registro: Hace referencia a la Sección
Presupuestaria responsable de la inversión. En general, coincidirá con la que figure en la parte superior izquierda
de la ficha, excepto en el caso en el que debido
a reorganizaciones la competencia inversora haya cambiado de un Departamento a otro.
(3) O/S Organismo de
Registro o Servicio de Registro: Hace referencia al Organismo o Servicio
responsable de la inversión. En general, coincidirá con el que figure en
la parte superior de la ficha, excepto en el caso
en el que debido a reorganizaciones la competencia
inversora cambie de un Organismo/Servicio a otro.
(4)
NNNN En caso de Superproyecto: Cuatro dígitos a partir del
número 9000 asignados de forma secuencial para un mismo año inicial, Organismo
o Servicio promotor del proyecto y programa.
Los superproyectos con los números 8000 son superproyectos que afectan a varios Departamentos, reservándose a los mismos la siguiente clasificación:
8001: Edificios Administrativos
8002: Equipos Informáticos 8003: Estudios y Publicaciones 8004: Vehículos
Parque Móvil
8005: Promoción, Publicidad y
Cooperación Internacional 8006: Estadísticas
8007: Maquinaria y Equipos 8008:
Mobiliario y Enseres
8010: Inversiones Básicas en Ceuta y Melilla
En
caso de Proyecto: Cuatro
dígitos de forma secuencial para un mismo año inicial, Organismo o Servicio promotor
del proyecto y programa. No se deberán
asignar, en ningún
caso, códigos de proyecto
comprendidos entre el 8000
y el 9999.
En ningún caso será alterado el código de aquellos proyectos que hayan figurado
en anteriores Anexos de Inversiones Reales.
(5)
Denominación: Descripción de la actuación inversora que se propone (Superproyecto o Proyecto) de tal modo que permita
una idea exacta
de su contenido. La
denominación de los proyectos susceptibles de obtener financiación de las
Comunidades Europeas deberá coincidir en estas fichas y en todos aquellos documentos que se utilicen
para su presentación a Bruselas.
(6)
Características de la inversión: Se consideran dos grupos:
a)
Acciones importantes y cuantificables individualmente, cuyo nivel de presentación, a nivel de proyecto, coincide
generalmente con el de ejecución, por cuyo motivo tienen objetivos específicos, son perfectamente identificables y susceptibles de seguimiento individual.
b)
Acciones que por sus especiales características, generalmente actuaciones repetitivas y continuadas, no se contemplen de forma aislada,
sino formando parte de una
unidad de agregación superior, a la que se atribuyen objetivos comunes. Esta
unidad de agregación coincide con un proyecto que sin embargo se desagrega a efectos de ejecución.
A las primeras se las identificará con la letra A y a las segundas con la letra B.
(7)
Tipo de proyecto: Se cumplimentará con arreglo a los siguientes códigos:
A: Proyectos
presentados en la UE incluidos en Presupuestos de años anteriores y que han
obtenido financiación FEAGA. B: Proyectos susceptibles de obtener financiación FEAGA, a presentar en
el año 2023.
K: Proyectos relativos a compra
pública innovadora.
M: Proyectos presentados en la UE
que han obtenido financiación del MRR N: Proyectos
susceptibles de obtener financiación MRR.
Q: Proyectos presentados en la UE
incluidos en Presupuestos de años anteriores y que han obtenido financiación
FEDER. R: Proyectos susceptibles de obtener
financiación FEDER, a presentar en el año 2023.
Y: Proyectos
presentados en la UE incluidos en Presupuestos de años anteriores y que han
obtenido financiación del Instrumento Financiero de Cohesión. Z: Proyectos susceptibles de obtener financiación del Instrumento Financiero
de Cohesión, a presentar en el año 2023.
En el resto de proyectos esta casilla deberá
permanecer en blanco.
(8)
Comunidad: Se cumplimentará con arreglo a los siguientes códigos:
|
01
|
País Vasco
|
08
|
Murcia
|
15
|
Baleares
|
|
02
|
Cataluña
|
09
|
Valencia
|
16
|
Madrid
|
|
03
|
Galicia
|
10
|
Aragón
|
17
|
Castilla y León
|
|
04
|
Andalucía
|
11
|
Castilla-La Mancha
|
18
|
Ceuta
|
|
05
|
Asturias
|
12
|
Canarias
|
19
|
Melilla
|
|
06
|
Cantabria
|
13
|
Navarra
|
90
|
Varias
Comunidades
|
|
07
|
La Rioja
|
14
|
Extremadura
|
92
|
Extranjero
|
|
|
|
|
|
93
|
No regionalizable
|
(9)
Provincia: Se cumplimentará con arreglo a los siguientes códigos:
|
01
|
Álava
|
14
|
Córdoba
|
27
|
Lugo
|
|
02
|
Albacete
|
15
|
Coruña
(A)
|
28
|
Madrid
|
|
03
|
Alicante
|
16
|
Cuenca
|
29
|
Málaga
|
|
04
|
Almería
|
17
|
Girona
|
30
|
Murcia
|
|
05
|
Ávila
|
18
|
Granada
|
31
|
Navarra
|
|
06
|
Badajoz
|
19
|
Guadalajara
|
32
|
Ourense
|
|
07
|
Baleares
|
20
|
Guipúzcoa
|
33
|
Asturias
(Oviedo)
|
|
08
|
Barcelona
|
21
|
Huelva
|
34
|
Palencia
|
|
09
|
Burgos
|
22
|
Huesca
|
35
|
Palmas
(Las)
|
|
10
|
Cáceres
|
23
|
Jaén
|
36
|
Pontevedra
|
|
11
|
Cádiz
|
24
|
León
|
37
|
Salamanca
|
|
12
|
Castellón
|
25
|
Lleida
|
38
|
Sta. Cruz de Tenerife
|
|
13
|
Ciudad
Real
|
26
|
Rioja (La)
|
39 Cantabria (Santander)
|
|
40
|
Segovia
|
80
|
Varias
provincias de Andalucía
|
|
|
41
|
Sevilla
|
81
|
Varias
provincias de Aragón
|
|
|
42
|
Soria
|
82
|
Varias
provincias de Canarias
|
|
|
43
|
Tarragona
|
83
|
Varias provincias de Castilla y León
|
|
|
44
|
Teruel
|
84
|
Varias provincias de Castilla-La Mancha
|
|
|
45
|
Toledo
|
85
|
Varias
provincias de Cataluña
|
|
|
46
|
Valencia
|
86
|
Varias
provincias de Valencia
|
|
|
47
|
Valladolid
|
87
|
Varias
provincias de Extremadura
|
|
|
48
|
Vizcaya
|
88
|
Varias
provincias de Galicia
|
|
|
49
|
Zamora
|
89
|
Varias provincias del País Vasco
|
|
|
50
|
Zaragoza
|
90
|
Varias provincias de varias Comunidades
|
|
|
55
|
Ceuta
|
92
|
Extranjero
|
|
|
56
|
Melilla
|
93
|
No regionalizable
|
|
(10)
Año Inicial: En general,
se corresponderá con el primer
año en que existió dotación
presupuestaria. En los proyectos de tipo B, no podrá ser anterior
al año 2023, salvo en los proyectos
que teniendo anualidad en 2023 no continúan en años posteriores, en cuyo caso el año inicial coincidirá con dicho año 2023.
(11)
Año Final: En general se corresponderá con el
año previsto de terminación. En los supuestos de inversiones del tipo B, el año
final coincidirá con el último para
el que tenga dotación presupuestaria, sin que en ningún caso sea posterior al
año 2027. Cuando se trate de proyectos de tipo B, con anualidad exclusivamente para 2023, el año
de finalización será el citado
de 2023.
(12)
Situación del Proyecto: Esta columna
informará de la última fase del proceso
de ejecución de los proyectos. Se cumplimentará con arreglo a los siguientes códigos:
P: Se refiere a los proyectos programados que se encuentran en una fase anterior al compromiso de gasto.
D: Se refiere a los proyectos que se encuentran en la fase de “compromiso de gasto” según la Orden de 1 de febrero
de 1996 (Instrucción de Contabilidad).
Estos datos se referirán al momento de cumplimentación de la ficha.
(13)
Coste total del Superproyecto o Proyecto: Proyecto de tipo A
Cuando se trate de actuaciones
del Grupo A, se especificará en esta columna
el coste total de
la inversión, incluyendo los importes correspondientes
a las
anualidades anteriores o posteriores al cuatrienio considerado.
De este modo, el coste total será la suma de: “Comprometido a 31 de diciembre de 2022”, “Previsión
a finales del año 2023”, “Anualidades 2024-2027” y “Resto”.
En los casos en que los
proyectos de tipo A tengan anualidades exclusivamente para el año 2023 y además
esté cumplimentada sólo la columna de 2023,
el coste total coincidirá con el importe de la anualidad que figura en esta columna.
Proyecto de tipo B
a) Proyectos con anualidades para todos o algunos de los años del período 2024-2027. En este caso, el coste total es el resultado
de sumar las anualidades que aparezcan cumplimentadas.
b)
Proyectos o anualidades exclusivamente para 2023.
En este caso el coste total coincidirá con la anualidad de 2023 de Previsión, aunque
estén cumplimentadas esta columna y la anterior. Cuando únicamente esté cumplimentada la columna 2023, el coste total coincidirá con el importe
de la misma.
(14)
Comprometido en años anteriores: Se consignará la cantidad global comprometida en todos los ejercicios anteriores hasta el 31 de diciembre
de 2022 (Se cumplimentará únicamente en el caso de inversiones del tipo A).
(15)
Ley de Presupuestos: Esta columna coincidirá, a nivel global, con la dotación inicial
contenida en el Presupuesto 2023,
al nivel de aplicación presupuestaria referenciada en la ficha, y, a nivel de proyecto, con el detalle que figura en los Anexos de Inversiones Reales
y Programación Plurianual 2023-2026, anualidad de 2023.
(16)
Previsión a fin de año: Esta columna recogerá, a nivel de proyecto, una previsión referida
al cierre de ejercicio de 2023 del volumen de recursos que se comprometerán en este proyecto
a lo largo del mismo.
(17,18, 19 y 20) Programación plurianual: Se especificarán las anualidades previstas
para los años 2024 a 2027. En el caso de proyectos en los que ya existan
compromisos de gastos para ejercicios futuros se consignará, al menos, el importe
de los adquiridos para cada una de las anualidades.
(21)
Resto: Se especificará la parte de inversión no contemplada en todas las anualidades anteriores al año 2027.
En el caso de proyectos de tipo B esta columna
figurará en blanco.
NOTA: Se recuerda
que tanto los costes motivados
por reformados, adicionales o liquidaciones, así como las expropiaciones correspondientes a un proyecto,
deberán incluirse como coste del citado proyecto,
y manteniéndose, en consecuencia, la numeración de aquel.
OBJETIVOS: Estimar los ingresos que cada Organismo espera obtener durante el ejercicio
de 2023 y los que se
prevén para el ejercicio 2024.
PROCEDIMIENTO: Se cumplimentará una ficha para cada Organismo.
En la cabecera de la ficha
figurará, con el código y denominación, la Sección a que esté adscrito
el Organismo, así como idénticos
datos para éste.
Por conceptos, y en su caso subconceptos, se asignarán a cada una de las columnas que se expresan los importes que
se propongan, teniendo en cuenta que:
1.- Las columnas (1) recogerán los códigos del
concepto y, en su caso, del subconcepto
de la estructura económica establecida por la Dirección General de Presupuestos
para el ejercicio 2024.
2.- La columna (2) refleja el importe, en miles de
euros con dos decimales, del presupuesto aprobado
para 2023.
3.- La columna
(3) contendrá la estimación de los ingresos
que se espera obtener hasta
el final del indicado ejercicio.
4.- La columna (4) recogerá a su vez, en miles de
euros con dos decimales corrientes, la estimación que para el año 2024 realiza
el Centro Gestor.
5.- La columna (5) recogerá los códigos de la
Sección, Organismo, Servicio, programa,
concepto y, en su caso, subconcepto del presupuesto de gastos origen de las transferencias reflejadas en los artículos
40, 41, 43, 70, 71 y 73.
INSTRUCCIONES PARA CUMPLIMENTAR LA FICHA P445
OBJETIVO:
1.
Explicar las
propuestas definitivas de ingresos formulados por el Organismo en la ficha P440, de forma que permita conocer,
con la mayor exactitud posible,
la naturaleza y evolución
de las fuentes de
financiación propias.
2.
Explicar, en su caso, las propuestas de ingresos gestionados directamente por los Ministerios.
PROCEDIMIENTO:
1. Se cumplimentará
por cada Organismo Autónomo o
Ente, de manera que sirva de explicación a la propuesta de ingresos, ficha
P440.
a) Se explicarán las propuestas
contenidas en la ficha P440 en relación con las fuentes de financiación propia del Organismo, con especial referencia
a la actualización de las
mismas.
b) Se detallarán las
variaciones que sería
conveniente realizar en los mecanismos de financiación, explicando las propuestas, las medidas
legales necesarias (incluido su rango)
y el resultado recaudatorio que se podría obtener.
Si la propuesta fuese no variar aquéllos respecto al ejercicio de 2023,
se explicarán los motivos.
Igualmente se procederá con los ingresos
gestionados por los diversos Centros
del Ministerio.
