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Procedimientos Administrativos
Datos xerais
- Denominación
-
Modelo 290. Declaración informativa anual de contas financeiras de determinadas persoas estadounidenses (FATCA).
- Tipo de procedemento ou servizo
- Tributaria
- Materia
- Impostos
- Código SIA
- 202195
- Descrición
-
Presentación de declaración informativa para cumprimento de obrigas de intercambio de información en ámbito de asistencia mutua. Art. 37 Bis do Real decreto 1065/2007, do 27 de xullo, polo que se aproba o Regulamento Xeral das actuacións e os procedementos de xestión e inspección tributaria e de desenvolvemento das normas comúns dos procedementos de aplicación dos tributos. A normativa aplicable ás institucións financeiras españolas é o Acordo entre o Reino de España e os Estados Unidos de América para a mellora do cumprimento fiscal internacional e a aplicación da Foreign Account Tax Compliance Act-FATCA (Lei de cumprimento tributario de contas estranxeiras).
- Órgano responsable da tramitación (DIR3)
- Axencia Estatal de Administración Tributaria (EA0028512)
Información xeral do procedemento/servizo
- Forma de iniciación
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- Interesado
- Destinatario interesado
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- Cidadán
- Prazo de resolución
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Non ten
- Efecto silencio interesado
- Non ten
- Órganos de resolución
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- Axencia estatal de Administración Tributaria
- Fin vía
- No Procede
- Normativa Básica
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- Orden HAP/1136/2014, de 30 de junio, por la que se regulan determinadas cuestiones relacionadas con las obligaciones de información y diligencia debida establecidas en el acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la aplicación de la ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras y se aprueba la declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses, modelo 290. (BOE, 02-julio-2014)
- Orden HAP/2783/2015, de 21 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 151 de declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para contribuyentes del régimen especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español, así como el modelo 149 de comunicación para el ejercicio de la opción por tributar por dicho régimen, y se modifican la Orden HAP/1136/2014, de 30 de junio, por la que se regulan determinadas cuestiones relacionadas con las obligaciones de información y diligencia debida establecidas en el acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la aplicación de la ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras y se aprueba la declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses, modelo 290, y otra normativa tributaria.
- Acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la implementación de la Foreign Account Tax Compliance Act - FATCA (Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras), hecho en Madrid el 14 de mayo de 2013. (BOE 1-julio-2014).
- Orden HAP/1695/2016, de 25 de octubre, por la que se aprueba el modelo 289, de declaración informativa anual de cuentas financieras en el ámbito de la asistencia mutua, y por la que se modifican otras normas tributarias. (BOE, 27-octubre-2016).
- Orden HAP/410/2015, de 11 de marzo,por la que se modifica la Orden HAP/2486/2014, de 29 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 143 para la solicitud del abono anticipado de las deducciones por familia numerosa y personas con discapacidad a cargo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y se regulan el lugar, plazo y formas de presentación; y se amplía el plazo de presentación del modelo 290 de declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses correspondiente al año 2014. (BOE, 12-marzo-2015)
- Orden HAP/1136/2014, de 30 de junio, por la que se regulan determinadas cuestiones relacionadas con las obligaciones de información y diligencia debida establecidas en el acuerdo entre el Reino de España y los Estados Unidos de América para la mejora del cumplimiento fiscal internacional y la aplicación de la ley estadounidense de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras y se aprueba la declaración informativa anual de cuentas financieras de determinadas personas estadounidenses, modelo 290. (BOE, 02-julio-2014)
- Lugar Presentación
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- Telemática
- Fases do procedemento
-
- Non ten fases específicas de tramitación
- URL tramitación electrónica
-
Páxina de tramitación electrónica
- Formularios
- Sistema/s de identificación
-
- Outros
- Integrado en Clave
- Non procede
- Suxeito a taxas
- Non
- Nivel de interactividade
- Nivel 4: Tramitación electrónica
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