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Procedimientos Administrativos

Datos Generales

Denominación

Denuncia de pagos en efectivo

Tipo de procedimiento/servicio
Sugerencias, Quejas, Denuncias e información a los ciudadanos
Materia
Impuestos
Código SIA
200985
Descripción

Poner en conocimiento de la Agencia Tributaria, identificando a la otra parte, el incumplimiento de la limitación a los pagos en efectivo con un importe igual o superior a 1.000 euros o su contravalor en moneda extranjera (10.000 si el pagador es persona física que no actúa como empresario profesional sin domicilio fiscal en España).

Si se hace por uno de los intervinientes en la operación dentro de los tres meses siguientes al pago, se estará exento de responsabilidad en la consiguiente infracción. Sin embargo, la presentación simultánea de denuncia por ambos intervinientes en la operación no exonerará de responsabilidad a ninguno de ellos.

Órgano responsable de tramitación (DIR3)
Agencia Estatal de Administración Tributaria (EA0028512)

Información general del procedimiento / servicio

Forma de iniciación
  • Interesado
Destinatario/s interesado
  • Ciudadano
  • Empresa
Plazo de resolución

No tiene

Efecto silencio interesado
No Tiene
Órgano de resolución
  • Agencia Estatal de Administración Tributaria
Fin vía
No
Normativa básica
Lugar presentación
  • Telemática
  • Oficinas de la AEAT
Fases del procedimiento/servicio
  • Inicio: Presentación de la denuncia por el denunciante.
  • Tramitación: Recibida una denuncia, se remitirá al órgano competente para realizar las actuaciones que pudieran proceder.
  • Terminación: - Archivo de la denuncia cuando se considere infundada o cuando no se concreten o identifiquen suficientemente los hechos o las personas denunciadas. - Iniciación de las actuaciones que procedan si existen indicios suficientes de veracidad en los hechos imputados y estos son desconocidos por la Administración tributaria.
URL tramitación electrónica
Página de tramitación electrónicaAbre nueva ventana
Formularios
Sistemas de identificación
  • DNI electrónico
  • Certificado electrónico
  • Otros
  • Clave PIN
Integrado en Clave
Sujeto a tasas
No
Nivel de interactividad
Nivel 4: Tramitación electrónica

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